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2019-12-10
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索 引 号 008798387/2019-00123 主题分类 督查审计信息
发布机构 市审计局 发文日期 2019-11-15 16:59:36
名  称 关于阆中市2018年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
文  号 主 题 词

关于阆中市2018年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

来源:市审计局     作者:市审计局     发布日期:2019-11-15     点击数:37


关于阆中市2018年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2019年10月在阆中市第十七届人民代表大会

常务委员会第32次会议上

阆中市审计局局长  曾海岚

                  

费主任、各位副主任、各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告我市2018年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

一年来,市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,聚焦市委“145发展战略,围绕市委、市政府中心工作,切实发挥审计在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉等方面的职能作用,努力提升审计监督的广度和深度。全年共审计和延伸调查单位75个,对20个政府投资项目进行决(结)算审计和核查,查出违纪违规问题金额9.8亿元,非金额计量问题30个,挽回和避免损失3.87亿元,提出并得到采纳审计建议35条,促进被审计单位建立完善相关制度13项。

审计结果表明,2018年,在市委、市政府的坚强领导下,全市各级各部门积极贯彻新发展理念,统筹抓好稳增长、促脱贫、防风险、惠民生等各项工作,积极应对各种困难挑战,较好地完成了全市经济社会发展主要目标任务,建设世界古城旅游目的地、争创南充经济副中心取得重大进展。市财政局积极组织预算收入,统筹安排预算支出,着力提升资金绩效,实现了全年预算收支目标,促进了各项财政政策落实,为市域经济发展提供了有力支撑。

——着力高质量发展,经济稳定健康运行。加大财政调控保障力度,全年实现公共财政预算收入71.08亿元,基金预算收入25.51 亿元,统筹整合各类资金31.45亿元用于脱贫攻坚。支持促进休闲旅游、新型工业及现代农业发展,深化产业融合,三次产业结构进一步优化调整为21.1:33.8:45.1。年度地区生产总值达到235.1亿元、增长9.1%,全社会固定资产投资完成232.4亿元、增长15%,主要经济指标稳居南充一方阵

——着力保障民生投入,促进民生不断改善。2018年财政投入民生和社会发展资金38.46 亿元,占公共财政预算支出的79.8%。全年共完成易地扶贫搬迁3336人、危房改造2.04万户、土坯房整治1.2万户,建成通村硬化路900公里,新(改)建村卫生室、文化室106个,改造农村薄弱中心校61所、卫生院49家,教育、医疗、强农惠农政策落实得到有力保障,十大民生工程和20件民生实事全面完成,人民群众幸福感、获得感进一步提升。

——着力推进财税改革,预算管理更加规范。2018年,市政府全面深化和推进财税体制改革,加大政府预算统筹力度,强化预算钢性约束,进一步压缩一般性支出。推进税收制度改革,全面落实减税降费政策,扩大享受企业所得税优惠小型微利企业范围等政策,全市政策性减免税费达2.1亿元。财政部门扎实开展预算绩效评价工作、推进预决算公开、强制公务卡结算等,预算管理得到进一步规范。

——着力审计问题整改,审计监督持续深化。对上一年度审计查出的各项问题,各部门(单位)全面履行整改责任,认真执行审计决定,审计查出的突出问题得到全面整改。市审计局对整改情况进行了严格跟踪,督促相关单位进一步健全制度机制,强化内审监督,严格执行财经法规。

一、市级预算管理执行审计情况

从审计情况看,市财政认真执行市人大批准的财政预算和有关决议,较好地完成了2018年度目标任务,财政预算执行情况总体较好。发现的主要问题:

(一) 预备费及新增财力使用不规范

1.违规动用预备费509万元。2018年在预备费中安排相关单位及乡镇工作经费、专项经费等共计509万元。

2.新增财力使用程序不规范。2018年,使用新增财力6.55亿元,其中5.46亿元在预算调整报批前已安排下达,但未纳入调整预算方案上报。

(二)土地出让收入使用不符合规定

2018年,在土地出让金收入中安排广告宣传及旅游支出、民营企业奖励补助或建设资金、企业职工养老保险缺口补助、确权颁证及其他工作经费等不符合使用范围的预算支出共计3.3亿元。

(三)非税收入应缴未缴国库1.18亿元

截至2018年底,非税收入银行账户(归集户)余额1.16亿元,执收单位将非税收入误存代管资金专户178万元,代管资金专户的利息收入结余47万元,共计1.16亿元,均滞留相关专户,应缴未缴国库。

(四)财政存量资金123万元未统筹盘活

截至2018年底,上级专项转移支付资金超过2年以上未使用的存量资金123万元,未纳入2019年本级财政总预算统筹安排,存量资金未盘活。

二、市级部门预算执行审计情况

2018年市审计局对8个部门(单位)、乡镇预算执行及决算(草案)审签、财务收支和财政决算审计,发现存在以下问题:

(一)扩大开支范围和超预算列支

6个单位扩大开支范围支付赞助性支出,超预算列支办公费、差旅费等,涉及金额共计97.6万元。

(二)部分专项资金使用管理不规范

截至2017年底,1个单位滞留旅客转运专项资金36万元,1所学校滞留校舍维修专项资金17万元。部分单位存在专项资金管理制度不健全、拨付程序不合规等问题。

(三)支出报销手续不符合规定

2016年至2017年,5个单位支出报销手续不完备、报销不合规支出,涉及金额226万元。

(四)购买设备物资未经政府采购

2个单位政府采购制度执行不好,2016年至2017年购买设备(材料)和服务部分未经政府采购。

(五)年度决算数与账面数不相符

3个单位2017年度决算数与账面数不符,相差380万元。

三、民生项目资金管理使用审计情况

(一)强农惠农财政补贴资金一卡通专项审计情况

1.违规申报领取惠农补贴12.85万元。4个乡镇的7个村,个别村干部2015年至2017年,将村(社)集体耕地、集体林地以本人或家庭成员的名字申报领取耕地地力补贴、退耕还林补助、森林生态效益资金等惠农补贴共计12.85万元。其中12.15万元作为村集体收入,0.7万元至审计时才交村集体入账。

2.对农村低保、困难残疾人等补贴对象识别不精准,导致不符合条件人员领取补贴资金231.6万元。由于对相关补贴对象识别不精准,城镇有房、死亡等不符合条件的人员领取了2018年第一季度农村低保补助44.8万元;20152017年不符合条件的人员领取了困难残疾人补助和重度残疾人护理补贴等共计186.8万元。

(二)殡葬服务专项审计调查情况

1.殡葬服务规划管理滞后,未规划节地生态葬区域。阆中市鹤长园公墓区墓位2.5万个,截止2018年底已销售墓位1153个,墓区大面积未使用,但未规划节地生态葬区域。

2.殡葬服务设施建设和使用环节管理薄弱。鹤长园经营性墓区,201412月使用90亩土地,未缴纳土地出让金,也未完善土地出让相关手续。

3.节地生态葬专项补助资金未到位。2018年实行节地生态葬32个,财政未安排专项补助资金。

四、重点专项资金使用管理审计情况

根据省审计厅的统一部署,审计局对就业创业补助资金、工业发展资金、政府隐性债务化解计划落实及政府新增债券使用、财政金融互动资金、PPP项目管理和实施等情况进行了专项审计调查。主要问题如下:

(一)就业创业补助资金结存超1年未使用750.74万元

截至201812月底,阆中市就业创业补助资金滚存结余833.2万元,其中结存时间超过1年未使用的资金750.74万元。

(二)新增债券资金使用存在的问题

新增债券资金813.57万元闲置一年以上。新增债券资金安排的项目中,3个单位共结存813.57万元,均闲置超过一年。

(三)PPP项目未经环境影响评价

审计发现一公路建设PPP项目,20194月进入采购阶段,但截至审计结束,该项目仍未经环境影响评价。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)保障性安居工程跟踪审计情况

2018年上级下达我市棚户区改造开工任务469套(其中:棚改货币化安置469套)、发放住房保障租赁补贴任务1200户;实际完成棚户区改造开工任务1171套、租赁补贴发放任务1861户,分别完成当年目标任务的249.68%155.08%。审计发现的问题主要有: 

1.公共租赁住房定向供应任务未完成55套。2014年至2016年,上级共下达我市定向农民工供应公共租赁住房任务125套;截至2018年底共向农民工分配公共租赁住房70套,未完成定向供应任务55套。

2.公共租赁住房未按期建成交付使用456套。审计发现一公共租赁住房建设项目,20133月开工建设, 201712月通过竣工验收,较施工合同约定的20141月竣工延期近4年。截至2018年底,已建成的456套公共租赁住房仍未分配入住。

3. 275套安居房空置一年以上未发挥效益。截至2018年底,我市共建成公共租赁住房2419套,未及时交付保障性住房管理部门统一分配使用847套,仅交付公共租赁住房房源1572套。所交付的房源中有275套空置未用超过一年。

4.安居工程上级补助资金未分配使用271.82万元。2018年,南充市财政下达我市财政当年住房公积金增值收益271.82万元,截至2018年底,相关资金未分配使用。

(二)宏观政策措施落实跟踪审计情况

1.减税降费相关政策措施落实方面存在的问题。2018年,1个单位收取渔业船舶和船用产品检验费”3360元(每只船每年30元),根据阆财综〔2017207号文件规定,渔业船舶和船用产品检验费201771日起已经取消。

2.农业供给侧结构性改革推进方面项目进展缓慢。20177月省财政厅下达电子商务进农村示范补助资金1500万元,20189月通过公开招标确定邮政集团阆中分公司为项目实施企业,至审计日该项目仍在实施。截至201810月底,强制免疫项目、农业生产社会化服务、基层农技推广等共计1348.6万元的专项补助资金项目实施进度欠佳。

3.涉企保证金管理方面存在的问题。1个单位未按规定及时退还部分企业安全生产风险抵押金33.72万元。1个单位未对涉企保证金实施专户管理,并建立相应配套管理制度。

六、政府投资建设项目审计情况

2018年,市审计局共完成政府投资审计项目10个,送审金额8.41亿元,审定金额6.44亿元,审减金额1.97亿元;抽选核查中介机构审计项目10个,核查金额4805万元;对市委市政府交办的城区饮用水源地取水改扩建工程等项目进行跟踪审计,提出审计建议17条,促进建立健全规章制度3项,实施审计约谈1次。修订了政府投资审计办法,强化了中介机构交易平台库及中介机构管理考核制度。审计发现的主要问题:

(一)部分项目未严格执行招投标程序

审计发现,部分项目勘察、设计、施工、监理未按规定比选或招标。

(二)项目参建责任主体履职不够

建设、设计、监理、施工等责任主体履职不够,结算把关不严、高估冒算、随意设计变更等问题仍然存在。

(三)部分项目变更审批程序不规范

审计发现部分项目大额调整变更,未严格按规定程序报市委、市政府主要领导审批。

(四)个别项目工期进度严重滞后

审计发现个别项目工程滞后合同约定工期一年以上,由于工期滞后,导致超期过渡费大幅增加。

(五)审计结果核查发现的主要问题

核查发现,4个项目业主单位提供资料不规范,结算把关不严,导致审核结果存在差异。

七、审计建议

(一)严格预算管理,强化预算钢性约束。严格执行《预算法》的相关规定,科学合理编制年度收支预算。增强预算的钢性约束力,按照人大批准的预算执行,严控一般性预算追加事项。加强财经制度建设,健全预算下达及资金支付审批程序,严肃财经纪律。

(二)严格以收定支,确保收支预算平衡。加大开源节流力度,弥补政策性减收缺口,进一步盘活存量资金和国有资产,清理结转结余资金,多渠道缓解财政支出压力。严把支出关口,优化支出保障顺序,将三保支出放在首要位置,树立过紧日子的理念,压缩一般性支出,对重大项目严格执行财政承受能力评估,科学决策,确保财政收支平衡。

(三)严格绩效管理,提高公共资金效益。全面实施预算绩效管理,实施绩效评价,切实做到花钱必问效、无效必问责。加快预算执行进度,及时下达拨付专项债券和上级专项转移支付等专项资金,提升公共资金使用绩效。加强对政府投资项目的监督管理,推进项目尽快落实落地,发挥资源要素作用。

(四)严格管控债务,防范化解债务风险。严格落实党中央、国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的决策部署,做到坚定、可控、有序、适度。健全政府债务常态化监测机制,统一口径、统一监管,实现对所有隐性债务全覆盖,完善制度建设,堵塞监管漏洞,及时发现和处置潜在风险。采取综合措施,稳妥化解隐性债务存量,遏制隐性债务增量。

(五)严格审计监督,发挥审计监督质效。按照党中央关于构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系的要求,各部门(单位)要积极支持和配合审计工作,落实审计整改要求,主动公开审计整改情况。加强审计监督覆盖,实现对权力运行、资金分配使用的监督,全面提升审计的质量和水平。加强对内部审计工作的指导和监督,形成监督合力,更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

费主任,各位副主任,各位委员,我们将在市委的正确领导和市人大的监督、支持下,依法履行审计监督职责,充分发挥审计职能作用,把各项工作抓实抓好抓出成效,为把阆中建设成为世界古城旅游目的地做出审计的应有贡献!